原創： 周道華   來源于建設監理 轉載請注明出處。

（導讀：該文是為了提醒監理咨詢企業，在當前社會經濟全面下行和經濟前景不確定的條件下，如何防范企業為了生存而不顧監理合同所暗含的各種風險的應對原則。企業的發展和成長不易，每一個企業的背后都是一個個企業經營者的智慧和汗水的結晶。企業最強大的生命力就是活下去并能夠發展壯大。）
引  言
     作為監理人，對項目風險的管理和控制是自身必備的素質和能力之一。針對不同的項目，咨詢人員習慣于從投資和工期等方面去分析其潛在的風險源和控制方法，并對項目投資人提出相應的對策和風險管控措施。對于施工企業來說，在施工合同簽訂前后，一般都有自己的風險評估部門對項目進行投標前評估和合同簽訂前的評估。即使是一般的中小施工項目，因為影響其實施的不確定性因素較少，承包人依憑個人經驗和通過咨詢相關親朋好友即可以迅速作出判斷和評估。
對于監理合同，尤其是當今經濟形勢和社會管理方式存在不確定性較大的情況下，做好監理合同的風險分析與評估，對監理合同的履行和監理過程出現問題時及時拿出應對措施具有積極有益的作用；通過風險控制，也可以讓監理項目在實施過程中更好的規避不必要的責任風險和財務風險。
     1  新時期經濟形勢下監理合同的特點
當前經濟形勢下，監理企業無論通過什么方式方法拿到一份對其平衡企業財務有分量的合同，都是一件非常不容易的事情。監理行業在目前的經濟環境中，已經輪不到企業去挑肥揀瘦。有的招投標項目或談判項目、已經將監理服務費用壓縮到連正常的人力成本都難以保證的程度，企業哪里還有能力去保證其監理服務的水平和質量？對于政府或大型企業的   一些重大項目，因為涉及項目的工期較長（大于兩年）、工程技術先進與工藝復雜（更多的采用一些新技術、新工藝等）和工期控制較嚴的項目，如果不能正確對待監理合同中所含的相關內容、并進行詳細的風險分析與評估，在履約過程中讓監理出現被動局面的事件就會時常發生和不斷出現。不僅影響企業對客戶滿意度的承諾，也直接影響企業的信譽和財務收益。
 
     監理合同目前常規采用格式條款與附加條款相結合的合同形式。除了常規的監理服務內容之外，主要是對監理職責和附加職責的要求、監理人員及數量的約束條件、工期期限和計取服務費的方法等。目前監理合同采用施工造價費率制和固定總價兩種計價方式較多。大型監理合同加入附加咨詢服務時，另采取附加服務費的記取方式等。
由于當下政府管理體制的微妙轉變，其“靈活性”受到相應的約束，制度化管理的趨向比以前更加明顯。不僅如此，因政府部門的管理內容越來越廣，其附加給監理企業頭上的管理內容在不斷增加，雖然這部分內容不能及時體現在監理合同之內（尤其是私有產權的建設方合同內更難及時體現），但監理企業卻無法忽視這種管理責任的增加。
近年來政府在倡導和試點工程項目實施的“設計、施工一體化”，讓監理的服務涵蓋了項目的設計期；同時，因政府開始關注和考核項目建成后的經濟效益和社會效益發揮的實際情況，監理服務也在向項目的后評估期方向發展。
     為此，監理服務的合同內容隨著社會需求的增加，在實施期限、實施內容、服務層次上都有了較大的變化，傳統監理服務所積累的財務和管理經驗等難以駕馭新的監理服務合同。如果不經過詳細而專業化的分析、并采取必要的風險規避方式，新形勢下的監理服務合同中所包含的一些條款內所蘊藏的風險和不確定性很可能給企業帶來災難性的后果。即使一些中小監理服務合同，在當前經濟形勢處于較大波動和不明確的情況下，如果不能有效預期合同內所含的相關風險，并及時加以處置，也可能會給企業帶來巨大的困難或災難。
     2  監理面臨的風險種類
按照風險控制理論，風險就是一種不確定性，也是一種經驗值或概率值。正因為風險的不確定性，才會讓具備一定規模的企業針對其發生概率與損失情況進行綜合評估，并對風險采取控制措施。
      對于監理企業來說，監理合同存在的風險主要表現在以下幾個方面：企業經營的財務風險；管理過程中存在的履約風險；項目實施過程中存在的政策風險以及其他可能存在的對企業抗風險能力有較大影響的相關風險。
2.1  監理面臨的財務風險
財務風險是任何項目都必須首先考慮的風險之一。企業失去了財務的平衡達到一定界限就會被社會所淘汰，只有保持財務的盈余才能使企業的投資者受益，并能保持企業的投資（企業的運營）能夠持續下去。
 
    在監理合同進行財務分析時，各企業往往將項目的財務風險轉嫁給監理部。無論監理部是總監承包制還是承包人代理制，這種財務轉嫁在經濟形勢走強或正常（按經驗項目處于可控的情況）的條件下，承包人或代理人能夠消化個別項目上出現的財務虧損。一旦承包人或承包代理人無法承擔其經濟風險，或者處于特殊原因無法履行項目所承擔的財務風險之時，其財務承擔主體必然要有企業來承擔。企業面臨這種情況如何做好相應的對策和控制手段？是企業不得不加以考慮和防范的。
針對企業自營的項目，項目管理完全依賴企業自身的經營或企業的直接派出機構進行財務管理。這種條件下，對項目的財務風險評估重點，就要落實到各種費用的開支對項目財務平衡的影響。雖然監理服務的主要開支在人員的聘用和管理費用上（包含員工的工資及各種企業應該承擔的稅費等）。面對建設單位對監理服務合同中約定人員的投入數量和質量，企業又將如何既保證監理服務質量和水平、又能滿足合同對相關條件的約束？
項目建設周期的約定是否有具體的時效限制？如有的監理服務合同只是簡單的將服務期約定為“從項目開工、到項目交付使用后的缺陷保證期結束”，而沒有具體的工期時長的約束，這對施工監理方來說是有時一種巨大的經濟傷害。
    2.2  監理面臨的管理風險
監理服務過程中面臨的管理風險包含監理的人員組織機構、技術水平、管理溝通能力等。任何項目都受限于財務費用的有限性，致使監理在人員組織機構、人員技術水平和管理溝通能力等方面難以聘請到高端人才。
企業只能依據項目的具體情況，于實施過程中考察施工方的技術力量和管理上的特點，對監理服務機構在人員安排上做相應針對性的調整，以滿足項目的最優需求，并盡量給被服務方提供滿意度較高的服務。
正因為不能全面的提供監理合同約定中最優的人員組合，使得監理服務在管理過程中因存在各種不可預見的問題而發生違約現象，在分析這些風險時，監理企業必須做好相應的對策和處理方法，提前做好預案，一旦項目出現風險分析中所預警的現象，立即啟動預案并加強管理上的投入。
    2.3  監理面臨的政策風險
相對于施工企業來說，監理所面面臨的政策風險較小。這里所說的政策風險，對其他國家來說可能變成政治風險，如游行、罷工或戰爭等。在我們的社會中雖然沒有（或極少出現）類似的政治風險，卻存在獨特的政策風險。如：國家發改委調整市場人力價格和特殊商品價格、稅務部門調整稅率和計稅方法、政策性停止建設的某些在建項目等。無所不在的政策性風險總有一些讓監理企業遇到、并不得不為此付出相應的代價。
一般情況下，特殊商品的價格上漲對監理服務來說影響不大，在當前社會經濟全面走低的情況下，遇到政府項目取消、國有資金項目因后續融資難以落實而無限期推遲工期等風險的發生概率還是不容忽視的。
遇到類似的政府項目，在國家沒有出臺建設資金擔保法之前，不得不對投資大、工期長的監理服務項目進行政策穩定性評估，以提前多好防范的準備措施。
    2.4  監理面臨的其他風險
除了以上所介紹的風險外，監理實施過程中還會遇到社會環境風險、自然環境風險、文化差異性引起的風險，等。
社會環境風險，主要是指在項目實施的特定區域，遇到因當地治安環境問題、政府部門的辦事效率和處理問題的方式方法等問題，雖然這些不一定對監理服務構成重大影響，在涉及政府項目或政府協作項目時都有可能對項目的順利實施產生較大的不確定性影響。
自然環境風險，是指當地的自然生態、自然天氣與惡劣氣候對項目實施過程造成的影響。因對當地自然生態的脆弱性與特殊性和自然氣候原因了解不夠充分，對項目管理過程的工期控制必然出現難以落實的問題。雖然工期需要施工方負責，但問題的分析和項目實施過程中的咨詢服務必須建立在科學管理的基礎之上，才能更好的保護建設方的利益、盡量減少建設方的損失。如果對極端惡劣天氣沒有進行很好的風險轉移，出現監理服務人員和監理設施的傷亡和滅失、對監理企業來說也是災難性的。
文化差異性引起風險，主要是指發生在項目實施區域為少數民族或宗教信仰較為普遍的地區。對當地民眾信仰和習俗文化的不了解而容易引起的沖突，這種沖突有時往往難以用經濟來衡量和補償，更加大了這種風險的不確定性所帶來的損失。
3風險的控制與對策
上面所說到的一些風險，只是項目咨詢過程中，監理企業遇到的各類風險中的幾個方面。每一個項目的實施都會遇到千奇百怪的風險，一個項目如果要想將所有的風險都標定（識別）出來，并給出具體解決措施和控制方案，就猶如一顆衛星上天一樣：要保證衛星上天后的運行期不出現任何故障，這樣的衛星可能被造的體積之大無法想象，在人類現有的條件下，也就根本沒有被送出地球引力約束之外的可能。對于監理服務合同來說，找出合同的潛在的風險比較簡單，如何依據企業的管理經驗和管理能力，做好相應的對策并加以防范才是關鍵。
     上面所述的風險，只要企業合理的加以控制，做好相應的預案，勢必會給企業帶來不必要的經濟損失和榮譽損失。企業面臨上述各種風險時，按照風險應對理論采用的方法一般包括“風險接受、風險規避、風險控制和風險轉移”等。至于如何處理在合同實施前所分析識別出來的風險因素，采取的原則不能僅僅站在財務的角度加以考慮，在現有的經濟環境中，因存在更多的社會因素和政治因素，要想使監理服務讓客戶達到較高的滿意度，必要時作出一定利益的犧牲，只要不傷害到項目總體財務平衡或傷及企業的根基時，有些代價還是不得不付出的，至少主動的付出有時比被動的處罰更能獲得社會的認可和支持。
4  小  結
      風險的識別與風險的控制是一個問題的兩個方面。我們不能因為一個服務項目的風險被標示出來，并被無限放大而放棄合約；更不能因為忽視項目內暗含的較大風險而無視它。
      針對不同的風險，監理企業還是應該采取積極主動的態度去對待它，只有做到未雨綢繆，才能更有效的管理好項目，減少項目或企業因預料未及的風險而讓企業處于巨大的災難之中。這方面的案列隨著社會經濟轉入下行通道，會越來越多。特別需要注意的是，監理企業必須防范因服務費用低廉而導致監理服務流于形式所引起的管理失控、而出現施工過程災難性事故發生對監理企業的災難性影響的風險發生。
隨著社會經濟形勢可能的持續低迷，因業務競爭而導致合同履行的風險也將越來越高，加上社會對監理咨詢服務的特殊情感，監理企業的經營狀況也將越來越惡化。監理企業不能為了無序的競爭，而讓自己的企業被無處不在的風險所擊倒。躲過戰國時代的烽火，能夠走向社會經濟成熟的未來才是企業生存的長遠目標。